Competenze che applichi da subito.
Cinque moduli, un metodo.
01
L'Osservatorio Family Business: dati, proposte e governance
L'intervento di Lorenzo Echeoni.
16 min
L'Osservatorio Family Business: dati, proposte e governance
L'intervento di Lorenzo Echeoni.
02
La riforma fiscale: trust, successioni e trasferimento di quote
L'intervento di Thomas Tassani.
44 min
La riforma fiscale: trust, successioni e trasferimento di quote
L'intervento di Thomas Tassani.
- Riconoscere il trust nel nuovo presupposto dell'imposta di successione e donazione
- Valutare territorialità del trust e opzione per la tassazione anticipata
- Applicare l'esenzione sul trasferimento di aziende e partecipazioni nella disciplina vigente
- Misurare le novità della riforma su controllo, holding pure e società estere
- Verifica · La riforma fiscale: trust, successioni e trasferimento di quote
03
Patto di famiglia e trust per la continuità dell'impresa
L'intervento di Gianvittorio Cafagno.
43 min
Patto di famiglia e trust per la continuità dell'impresa
L'intervento di Gianvittorio Cafagno.
04
Holding, fiduciarie e modelli di governance sostenibile
L'intervento di Cristina Cicchello.
1h 02min
Holding, fiduciarie e modelli di governance sostenibile
L'intervento di Cristina Cicchello.
- Scegliere forma giuridica e modalità di costituzione di una holding di famiglia
- Sfruttare la holding per razionalizzazione fiscale, finanziaria e tutela degli asset
- Costruire la family governance con clausole statutarie e organi informali
- Inquadrare la società fiduciaria fra norme di settore e fiducia germanistica
- Impiegare i servizi fiduciari nel passaggio generazionale
- Confrontare i modelli di governance e declinare la stakeholder accountability
- Verifica · Holding, fiduciarie e modelli di governance sostenibile
05
Gestire e proteggere il patrimonio finanziario della famiglia
L'intervento di Antonella Milluccio.
1h 05min
Gestire e proteggere il patrimonio finanziario della famiglia
L'intervento di Antonella Milluccio.
- Analizzare in modo accentrato patrimonio d'impresa e patrimonio di famiglia
- Misurare il costo della prudenza nei portafogli di lungo periodo
- Valutare la solidità dell'intermediario prima di costruire il portafoglio
- Costruire la componente assicurativa per rendere il patrimonio impignorabile
- Calcolare i vantaggi fiscali, successori e civilistici della unit linked
- Verifica · Gestire e proteggere il patrimonio finanziario della famiglia
Chi ti accompagna nel corso.
Capisce quali strumenti avviare prima che il passaggio diventi urgente
Aggiorna la consulenza alla riforma e combina trust, patto di famiglia e holding
Integra la gestione del patrimonio finanziario con la struttura giuridica del gruppo
Domande frequenti
Quando si paga l'imposta sulle successioni e donazioni su un trust?+
Di regola in uscita, cioè al momento del trasferimento effettivo dei beni ai beneficiari; la dotazione iniziale sconta solo imposte fisse. La riforma introduce però un regime opzionale di tassazione anticipata in entrata, al momento di ciascun conferimento.
L'agevolazione sul passaggio generazionale vale anche per le holding pure e le società semplici?+
Il nuovo testo dell'articolo 3, comma 4-ter elimina per azioni e quote il riferimento alla prosecuzione dell'attività d'impresa, mantenuto solo per le aziende. Secondo i relatori questo apre all'esenzione anche per holding pure, società immobiliari e società semplici, salvo chiarimenti dell'Agenzia delle Entrate.
Perché usare il patto di famiglia invece della semplice donazione?+
Il patto è un contratto a cui partecipano tutti i futuri legittimari: il valore dell'azienda concordato non può più essere rimesso in discussione alla morte dell'imprenditore e sono inibite le azioni di riduzione e restituzione.
Le polizze vita entrano nell'asse ereditario?+
Le somme liquidate ai beneficiari in caso di decesso non scontano imposta di successione e non concorrono all'asse ereditario, e il beneficiario acquista un diritto proprio. La designazione deve comunque rispettare la quota di legittima.